各县国土资源（地矿）局，局属各分局，局直各单位、机关各科室： 

　　经市局研究同意，现将《萍乡市国土资源局差旅费管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。 

　　萍乡市国土资源局 

　　　　　　　　　　　　　　　　 2017年6月12日 

　　萍乡市国土资源局差旅费管理办法 

　　第一章 总则 

　　第一条 为加强和规范全市国土系统差旅费内部管理，认真落实厉行节约反对浪费有关规定，完善公务活动管理制度，根据《萍乡市人民政府办公室关于印发萍乡市市直机关差旅费会议费培训费管理办法的通知》(萍府办发〔2014〕17号)和关于转发《江西省省直机关工作人员赴外省及所辖市县出差住宿费标准明细表的通知》（ 萍财行【2016】11号）文件精神，结合全市国土系统工作实际，制定本办法。 

　　第二条 本办法适合市局机关及系统各单位（以下简称各单位）。 

　　第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 

　　第四条 各单位应建立健全公务出差审批制度。公务出差必须按规定填报出差审批单，报请单位有关领导批准方可执行公务出差，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 

　　第五条 根据上级财政部门按照分地区、分级别的原则制定差旅费相关费用标准。 

　　第二章 城市间交通费 

　　第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐列车、轮船、飞机、长途汽车等交通工具所发生的费用。 

　　第七条 出差人员应按规定等级乘坐交通工具。出差人员乘坐交通工具标准（详见附表一），未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。 

　　第八条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应选乘经济便捷的交通工具。出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准后方可乘坐飞机。（报账时有需主要领导签字确认。） 

　　第九条 乘坐飞机时，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 

　　第十条 乘坐飞机、列车、轮船、长途汽车交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份，所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 

　　第三章 住宿费 

　　第十一条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括酒店、招待所，下同）发生的房租费用。 

　　第十二条 住宿费限额标准按出差目的地不同分省内、省外制定。省内限额标准：县级及县级以下人员每人每天300元，省外限额标准：执行财政部公布的标准，具体与出差人员级别及出差省、自治区、直辖市和计划单列市对应（详见附表二）。对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例（详见附表二）。 

　　第十三条 出差人员应在规定的住宿费标准限额内，选择通过政府采购确定的党政机关出差推荐饭店或其他安全、经济、便捷的宾馆住宿。 

　　第四章 伙食补助费 

　　第十四条 伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。 

　　第十五条 伙食补助费标准按出差自然（日历）天数计算，由出差人员按规定标准包干使用，不再报销餐费。补助标准分省内、省外制定。省内伙食补助费标准：每人每天100元。省外伙食补助费标准：执行财政部公布的标准，具体与出差省、自治区、直辖市和计划单列市对应（详见附表二）。 

　　第十六条 出差人员应自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应向接待单位交纳伙食费。伙食费交纳标准，原则上执行当地或接待单位的用餐标准；出差地或接待单位没有标准的，每人每天交纳100元，其中：早餐20元、中晚餐各40元。伙食费按实际用餐情况交纳。交纳的伙食费由接待单位登记入账，抵顶接待费开支。 

　　第五章 市内交通费 

　　第十七条 市内交通费是指工作人员因公出差期间在出差地发生的市内交通费用。 

　　第十八条 市内交通费按出差自然（日历）天数计算。补助标准为省外出差每人每天80元、省内出差每人每天40元，包干使用。出差人员出差期间由所在单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，涉及的市内交通费减半发放。 

　　第十九条 出差人员由接待单位提供交通工具的，应向接待单位交纳相关费用。 

　　第六章 报销管理 

　　　  第二十条 出差人员应严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。 

　　第二十一条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。 

　　第二十二条 乘坐列车（不含高铁），从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的，或连续乘车超过7小时的，可购买和报销卧铺票；乘坐全列软席列车，可购买和报销软卧票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。为鼓励出差人员乘坐列车（不含高铁）和长途旅行汽车，少乘飞机，节约开支，对到省外出差的人员，乘列车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发60元伙食补助费。在此基础上，乘车时间每超过1小时，再加发10元伙食补助费。为鼓励出差人员省外出差选择安全、廉价的经济型宾馆住宿，实际发生住宿费开支低于规定限额标准的，按差额的50%予以补助。 

　　第二十三条 出差人员出差结束后应及时办理报销手续。差旅费报销时应提供出差审批单、机票、车票、保险票据、住宿费发票等凭证。住宿费、机票及乘机保险支出等按规定使用公务卡结算。 

　　第二十四条 财务部门应严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。出差实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返未住宿的出差人员，城市间交通费凭据报销，伙食补助费和市内交通费按规定报销。 

　　第七章 监督问责 

　　第二十五条 各单位应加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。各单位应强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理。各单位应自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 

　　第二十六条 市局财务科会同有关科室对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：（一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；（三）差旅费报销是否符合规定；（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；（五）差旅费管理和使用的其他情况。 

　　第二十七条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：（一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；（二）虚报冒领差旅费的；（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；（四）不按规定报销差旅费的；（五）虚开住宿费发票，领取补差奖励的；（六）其他违反本办法行为的。有前款所列行为之一的，由市局责令改正，违规资金应予以追回。对直接责任人和相关负责人，按规定给予行政处分,涉嫌犯罪的移送司法机关处理。 

　　第八章　 附则 

　　第二十八条 各单位工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。 

　　第二十九条 本办法由局财务科负责解释。 

　　第三十条　 本办法发布之日起实行。 

　　附：1、出差人员乘坐交通工具标准（附表一） 

　　　　2、出差人员住宿费及伙食补助标准（附表二）